证券期货业电子化信息披露规范体系第3部分：标引模板

证券期货业电子化信息披露规范体系第3部分：标引模板

国家标准 GB/T30338.3一2013 证券期货业电子化信息披露规范体系 第3部分:标引模板 Specifieationsystemforeleetronieinformationdisclosureofseeurities anlfuturesindstry一Part3:Iaggeddoeumenttemplate 2013-12-31发布 2014-07-01实施 国家质量监督检监检疫总局 发布 国家标准花管理委员会国家标准

GB/T30338.3一2013 目 次 前言 引言 范围 规范性引用文件 术语和定义 标引模板定义 4.1概述 4.2模板文件结构 4.3复用单元 4.3.1概述 4.3.2文件单元 4.3.3章节单元 4.3.！表格单元 4.3.5数据点单元 4.4模板文件标记 概述 4.4" 元素标记 A4 4.4.3注释标记 引用标记 t 条件标记 4.. 维度标记 4.4.7扩展标记 标引模板管理 5.1版本管理 5.2状态管理 5.3勘误管理 附录A(规范性附录模板文件定义的模式文件 16 附录B(资料性附录)模板文件可视化表达示例 6 19 附录C资料性附录模板文件XMl表达示例 39 附录D(规范性附录模板文件状态定义 图1元素标记可视化示例 表1元素标记可视化定义及示例 表2引用标记type属性取值 36 表D.1模板文件状态定义

GB/T30338.3一2013 前 言 GB/T30338(证券期货业电子化信息披露规范体系》分为5部分 -第1部分:基础框架; 第2部分编码规则 第3部分;标引模板 第4部分;实例文档封装格式; 第5部分:注册管理规范 本部分为GB/T30338的第3部分 -209给出的规则起草 本部分按照GB/T1.1 本部分由证券监督管理委员会提出 本部分由全国金融标准化技术委员会(SAC/Tc180)归口 本部分起草单位;证券监督管理委员会信息中心,上海证券交易所,深圳证券交易所、证券 投资者保护基金有限责任公司、上证所信息网络有限公司深圳证券信息有限公司、深圳证券通信有限 公司青贝克信息技术c北京)有眼公司,立信会计师事务所(特殊普通合伙).上海新利多数字技术有限 公司深圳市致远速联信息技术有限公司 本部分主要起草人.张野,姚峰、于文强、白硕、邹胜、刘慧清、张小威、葛伟平,初壮,邓寰乐、程立、 邓学智,苏梅、张兴东、寻晓青、付德伟、赵国强、贾霄鹏、安文辉,李云峰、陈贵忠、蒋建人、赵志刚、 郑斌祥、陈功、丁韬、冯晋雯,刘庆辉,沈桢、高阳,赵伟、刘世平、罗黎明、董凤江、陈帆峰,李海,周晓明
GB/T30338.3一2013 引 言 随着近年来XBRL.在国内上市公司基金等公募信息披露领域的持续应用,国内XBRL应用从 2002年引进到深人实践的十年间已初见成效 最近几年,我国基于企业会计准则的通用分类标准业已 推出,随着推广效应加大,XBRL的实施范围将面临扩展,实施规模也预计迅速加大 在此背景下,产生 了统一行业应用进行体系化规范管理的需求,因此需要统一制定证券期货业电子化信息披露规范 电子化信息披露是指用计算机和网络技术实现所需披露报告的编制、报送、验证、披露、存储交换和 分析阅读等 我国现阶段采用可扩展商业报告语言(ExtensibleBusinessReportingLanguage,简称 XEBRL)作为证券期货市场电子化信息披露的核心技术 为了理解和遵循证券期货业电子化信息 披露规范体系的相关规定,相关单位和人员必须首先理解xBRL,并能够在业务中熟练应用,存在相当 的难度 因此,本规范体系创新性地提出了标引模板的概念以业务人员的工作视角定义可视化模板 确保业务被正确表达;以技术的视角定义xML模板,确保符合XBRL的规则;同时,通过本部分的规定 确保两种模板的内容一致性和完整性
GB/T30338.3一2013 证券期货业电子化信息披露规范体系 第3部分:标引模板 范围 GB/T30338的本部分规定了标引模板的结构和标记规则,以及标引模板的制作和管理 本部分适用于使用XBRL技术向公众披露信息或向监管部门报送信息的电子化过程 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的 凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文 件 凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件 GB/T30338.1一2013证券期货业电子化信息披露规范体系第1部分:基础框架 GB/T30338.2一2013证券期货业电子化信息披露规范体系第2部分;编码规则 术语和定义 GB/T30338.1和GB/T30338.2中界定的以及下列术语和定义适用于本文件 3.1 标引模板文件taggedtemplatedoeument 信息披露内容和格式的模板文件,模板文件的相应位置标注了元素编码,精确指向分类标准中的元 素 本部分同时简称为模板文件 3.2 复用单元reusableunit 模板文件中相对独立的组成部分,具有唯一编码,可以在模板文件的不同部分复用 标引模板定义 4.1概述 标引模板依托于相关业务的法律法规,描述了信息披露业务的组织模式和结构,以及信息点之间的 关系 标引模板采用两种表达、两份文件,以适用不同的使用对象和场景，一种是可视化表达,采用 RTF文件格式,与法规的指引文件的电子文件格式保持一致,用于业务人员审阅和交换;一种是XML 表达(见附录A),采用XML文件格式,用于计算机自动化处理 上述两份文件被视为同一个模板文 一致,相关的计算机应用程序应当可以根据xML表达还原出一致的可视化表达 件,且内容一 本部分分别给出了标引模板的可视化表达示例文件(见附录B.xIML表达示例文件(见附录c)， 两份示例文件相互对应 4.2模板文件结构 模板文件由多个章节组成,每个章节都包含有标题、段落、表格相注释,每个部分都有不同的功能和
GB/T30338.3一2013 格式 标引模板的逻辑关系采用BNF"可描述为以下形式: 模板:;=〈章节 章节=(标题段落章节 段落;=[文本][图片][表格][注释] 标题:-[序号]文本》 序号;表示章节在模板中的层次和顺序 文本;描述事实的文字 以下是模板文件的定义 -可视化定义 以RTF格式保存的业务指引文件,以常见格式行文,包含标题、段落和表格等 -XML定义 elementname="report" annotation》 )标引模板的根元素/documentation documentation》7 annotation complexTpe seguenc6 ccurs="o"max0ccurs="unbounded"八 rp;reportRef"minOe 'unbounded" "0"maxOccurs rp:;block"八 o1"八 rP:contr "ID"use="optional"八 "id"tpe- attr1butename anyAttributenamespace="http://www.w3.org/XML/1998/namespace"processContents="lax"八 /complexType /element 4.3复用单元 4.3.1概述 本部分定义了4种不同粒度的复用单元;文件单元,章节单元,表格单元、以及数据点单元,以适用 不同大小,不同类型的业务模块 复用单元具有唯一编码,通过引用的方式,可以在同一个模板文件中多次出现,也可以在多个模板 文件中出现 4.3.2文件单元 每个模板文件都有自己的唯一编码,一个模板文件可以引用其他的模板文件,在被引用的模板文件 中被定义过的业务模块不需要在当前的模板文件中再次定义 1 BNF全称为Backus-NaurForm,即“巴科斯范式”,是一种用于表示上下文无关文法的语言,上下文无关文法描 述了一类形式语言 它是由约翰巴科斯JohnBhackus)和彼得 诺尔(PeterNaur)首先引人的、用来描述计 算机语言语法的符号集
GB/T30338.3一2013 以下是引用文件单元时的两种表达: -可视化表达: 在模板文件中使用“引用《××××》”字样来表示对其他模板文件的引用 -XML表达: elementname一 "reportRef" annotation )组成模板文件的各种模块的元素替代组GB/T30338.3一2013 对于章节单元的引用,表达方式如下: -可视化表达 在模板文件中使用“引用章节×X.××”字样来表示对模板中前面已经出现的章节进行引用 -XML表达: 详见4.4.4引用标记,其中type属性固定取值为“ehapter” 4.3.4表格单元 是一组以表格形式出现的业务集合,也是模板文件中常见的组成单元 以下是表格单元的定义 可视化定义 采取RTF中定义的表格规范进行绘制,兼容跨行跨列的操作 -XML定义 elementname "table"substitutionGroup="rp:block" annotation documentation)表格,同时也是行的集合(GB/T30338.3一2013 attributename="rowSpan"t er"八 ype="xs;positiveIntc teger attributename= "columnspan"tyPe="xs;posittiveInteger") /complexTy ype /element》 对于表格的引用,使用表格抽象元素的编码作为表格的定义标识,放置在表格左上角单元格中,在 模板其他位置有引用的时侯,使用编码代表表格 表格单元在模板文件的其他地方的引用方式如下 -可视化表达: 在模板文件中使用"引用表格XxX义"字样来表示对模板中前面已经出现的章节进行引用 -XML表达 详见t.A.4引用标记,其中y e属性固定取值为“table” ype 4.3.5数据点单元 即最基本的数据点,是模板文件的基本要素 在模板文件中,数据点单元以元素标记的形式出现， 数据点单元的定义如下 -可视化定义 参见表1 XML定义 参见4.4.2 4.4模板文件标记 4.4.1概述 模板文件由多个部分组成,结构规范 通过使用多种标记,将分类标准中的元素和关系、以及填报 要求反应到模板中 4.4.2元素标记 用户在模板文件中采取标记的方式对元素进行标识,有关元素的定义参见GB/T30338.1,元素的 编码规则参见GB/T30338.2. 根据不同阶段的应用,对模板文件中的元素采用不同的标识,在模板文件中还未处理的地方保持空 白,标识还未处理 -可视化定义 表1元素标记可视化定义及示例 元素种类 BNF表达 示例 已经确定而且在管理平台注册的元素 "元素编码)>"】 【LCo080003E 已经确定,但是还未在管理平台注册的元素 "【临;"《临时编码》"]】" 【临;Rco080002E 还未确定,等待标准编制人员作出定义的元素 "【待定】" 【待定 -XML定义 elementname="code" 《annotation
GB/T30338.3一2013 documentation)元素编码GB/T30338.3一2013 /annotation /element》 4.4.4引用标记 章节,表格和数据点在同一份模板文件中第二次出现的时侯,应使用上标标注其在当前模板文件中 第一次出现的位置 -可视化定义 章节单元、表格单元的引用定义参见4.3 如需对当前模板文件中前面已经出现的数据点进行引 用,则在模板文件中使用“引用数据××××"字样来表示 -XML定义 "ref") elementname一 annotation》 cocumentation>引用单元的元素(/documentation》 annotation compleXIpe attributename "code"use="reguired"/ aattributename' "type"use="required"八 complexType》 /element e指的是复用单元的类型 其取值定义见表2: type 表2引用标记type属性取值 引用的对象 ype取值 章节 chapter 表格 table 数据点 data 4.4.5条件标记 模板文件中某些章节所描述的业务状况不是在每种情况下都成立的,如果模板文件中的元素控制 着其他元素的行为则需要使用条件标记,根据控制条件控制被控制元素的行为 条件标记分为开始标记和结束标记,开始标记和结束标记涵盖的部分为条件控制的范围和区域 -可视化定义 定义单独的段落来存放条件标签,采用“条件开始;×××”字样作为条件控制区域的开始标记,采 用“条件结束:×××”字样作为条件控制区域的结束标记 XMI定义 elementname="condition"substitutionGroup="rp:control"y annotation》 documentation>用于指明所包含内容成立的条件GB/T30338.3一2013 elementref一 rol" "p:cont :block" elementref=“rP: /choice》 attributename="te test"ype= "xs;string") /complexType》 /element》 4,4.6维度标记 维度标记用于标识模板文件中一组业务事实信息所具有的特征,即指明维度元素的作用范围 -可视化定义 在模板文件中,以"维度开始X××x”字样作为维度区域的开始,以“维度结束:××X×"字样作 维度区域中的所有数据点除另行定义外都具有该维度的特征. 为维度区域的结束 维度标记允许嵌套,即在A维度标记的”开始结束”区域内可以出现B维度标记,在B维度标 记限定的维度区域内,数据点将具有A纬度和B维度的特征 -XML定义 elementname="dimension"substitutionGroup="rp:control" annotation documentation)维度控制元素,用于指明所包含内容的维度GB/T30338.3一2013 (complexIType choiceminOccurs="o"maxOccurs="unbounded"y elementref= rp:.control"八 elementref= "p;block" choice attributename= "codtde"tpe="xs:string"use="regpire") attribute "appinfo"type="xs;string"use="requireed") name= anyAttributeprocessContents="lax"八 /complexType》 /element》 标引模板管理 5.1 版本管理 标引模板文件的版本信息定义在标引模板文件中的版本页内,包括版本,创建时间、最后修订时间、 最后修订者、修订次数等属性 每个标引模板文件在修改内容后,应同时修改版本信息 5.2状态管理 标引模板文件的状态信息定义在标引模板文件中的版本页内,包含状态等属性 标引模板文件在 修改状态并重新发布后,应修改状态信息 标引模板文件状态信息中的“状态”属性定义,见附录D 5.3勘误管理 对于已发布的标引模板文件中的因为笔误而产生的错误,又未达到影响业务使用的情况,可采取公 开发布勘误表的方式.让标引模板文件的使用者可以及时获取,不再发布新的版本
GB/T30338.3一2013 附 录A 规范性附录 模板文件定义的模式文件 -"umr-8"?) ?xmlversion-"1.0"encoding一 schematargetNamespace="http://eid.csrc.gov.cn/2012/instance' xmlns;xs="http://www.83.org/2001/XMLscr hema" /2012/instance"xmlns= "http://eid.csrc.goy.cn/" -"ttp://ww.8Ra.org/2001/wL.Schena xmlns;rp "qualified" elementEormDefault= elementname="reportRef" annotation on)组成模板文件的各种模块的元素替代组GB/T30338.3一2013 elementref一 rol"八 "p:conto 《/choice /sequence》 attributename= "id"type-"ID"use="optional"八 anyAttributenamespace //www w3. /XML/1998/namespace"processContents ”http org/ lax" /complexType》 /element》 elementname="bock"type="anyType"abstract一"true"》 annotation》 documentation)组成模板文件的各种模块的元素替代组《/documentation annotation》 /element》 elementname="chapter"substitutionGroup="rp:block" annotation documentation)组成模板文件的各种模块的容器GB/T30338.3一2013 elementname="control" type="anyTI'ype"abstract="true")》 annotation documentation)模板文件中的各种控制符号的替代组用于指明所包含内容成立的条件GB/T30338.3?2013 attributename- "code"e="1;strin'"ue-"epuire") attributename= "appInfo"type="xs;string"use="eguired") anyAttributeprocessContents="lax") /coeplexTyne /element /schema 15
GB/T30338.3一2013 附 录B 资料性附录 模板文件可视化表达示例 首次公开发行股票招股说明书MC3000001A】 声明;本公司的发行申请尚未得到证监会核准 本招股说明书不具有据以发行股票的法律效力,仅 供预先披露之用 投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为作出投资决定的依据 ” 第二节概览【MC30200o1A】 五、本次募集资金用途【MC3020030A】 募集资金数额扣除发行费用后,将按轻重缓急顺序用于下列项目的投资建设 单位:【LC0600001E 序号 项目名称 投资总额 募集资金投资额 项目审批、核准或备案情况 【ILC4120010M] 【MC3130009E】 【MC3130010E 【MC3130011E】 偿还银行贷款 MC3130017E】 【MC3130018E MC3130019E】 补充流动资金 【MC3130013E】 【MC3130014E】 【MC3130015E】 合计 MC3130021E 【MC3130020E 第十节财务会计信息【LC3100001A】 本节引用的财务会计数据,均引自本公司经审计的财务会计报表 投资者如需详细了解本公司的 财务状况、经营成果和现金流量情况,请阅读本招股说明书所附财务会计报表和审计报告全文,以获取 全部的财务资料 一,财务报表 (一)合并财务报表 合并资产负债表【Lco000001A】 单位【LC050001 项目 X×××年××月××日××××年12月31日××××年12月31日××××年12月31日 日(T 日(T-3 日(T-1 日(T-2 流动资产: 【LC0000002A 货币资金 【LC0000003E 结算备付金 LC0000066E GLC0000067E 拆出资金 交易性金融资产 LC0000004E 应收票据 LCo000005E 流动资产合计 【LC0000014 上述声明仅适用于预披露稿 2 16
GB/T30338.3一2013 法定代表人:NC3050006E】主管会计工作负责人:LCo000100E会计机构负责人:LCo00o101E 审计意见【LC3100031A】 审计意见类型 LC3100032E】 【LC3100033E 审计报告签署日期 审计机构名称 【LC3100034E LC3100035E】 审计报告文号 说明 【lC3100036E】 财务报表被出具带强调事项段的无保留意见的说明 【LC3100350E 第十三节募集资金运用【MC3130001A】 二,募集资金投资项目情况介绍【MC3130028A】.” 【MC3130029E (1)项目1:【LC4120010M引引用章节概览.本次募集资金用途【MC3020030A】 【MC3130031 维度开始:募集资金项目类型(明确维度待定】 类型一;募集资金用于扩大现有产品产能【MC'3130032A】 条件开始;是否适用类型一【待定】 报告期内涉及各产品的生产情况 维度开始:扩大产能的产品(类型化维度)待定】 发行人财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的,应全文披露审计报告正文以及董事会,监事会及注 3 册会计师对强调事项的详细说明 1.分项目披露 2.详细披露各募集资金投资项目的背景,包括项目是否符合国家产业政策,投资管理,环境保 护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定,募集资金投资项目审批情况,募集资金投资项目的必要性、可 行性的具体分析,募集资金投资项目用地的落实情况,以及募集资金投资项目实施后,不会产生同业竞争以及 对发行人的独立性不会产生不利影响情况等 5 按项目,选择(一)至(八)的不同投向的类型,按对应类型的披露格式与内容进行详细披露 同一项目涉及多个 不同类型的,可多选 17
GB/T30338.3一2013 ××××年× x 月 ××××年 ××××年 ××××年 产品名称 项目 单位 达产后 ××月(T 度(T-1年) 度(T-2年 度(T-3年 【MC3130150E 【MC'3130036 产能 产量 【MCc3130151E 【MC3130037E 【MC3130035E】 销量 【MC3130152E】【MC3130038 产饷率 【MC3130039E 维度结束:扩大产能的产品(类型化维度 项目的市场前景分析 【MC3130042E】” 条件结束:是否适用类型一 类型二;葬集资金用于新产品开发[Mc3130043A 条件开始;是否适用类型二【待定】 条件结束;是否适用类型二 维度结束;募集资金项目类型(明确维度 6应结合现有各类产品在报告期内的产能、产量、销量、产销率,销售区域,项目达产后各类产品新增的产能、产 量,以及本行业的发展趋势,有关产品的市场容量,主要竟争对手等情况对项目的市场前景进行详细的分析 论证 18
GB/T30338.3一2013 c 附 录 资料性附录 模板文件XML表达示例 -"1.0" "encoding="UmF-8"? Xmlversion " reportxmlns="http://eid.csrc.gov.cn/2012/instance"xmlns;xsi ="http://www.w3.org 2001/XML.Schema- instance l "http:/ /eid.csrc.gov.cn/2012/instance\cSRcRE一1xsD") xsi;schemaLocation5 chapter titlelevel="o"y serialNumber》1/serialNumber》 xt)首次公开发行股票招股说明书GB/T30338.3一2013 td) paragraph plainText)序号1 codestate="normal")MC3130009E(/code 7/paragraph /td)》 td) 20
GB/T30338.3一2013 paragrapb state="normal")MC3130010B(/code》 c0de /paragraph /td)》 td) paragraph codestate="normal")MC313001l(/code /paragraph /td /tr》 《tr 《tdcolumnSpan="2" paragraph plainText)偿还银行贷款GB/T30338.3一2013 td) paragraph codestate="normal")MC3130014E(/code》 /paragraph》 /td)》 td aph》 paragr codestate="normal")MC3130015E(/code》 /paragraph》 /td) /tr》 tr》 《tdcolumnSpan="2" paragraph 〈plainText〉合计〈/plainText》 /paragraph /td》 td paragraph codestate="normal")MC3130021E(/code》 /paragraph /td》 td paragraph codestate="normal")MC3130020B(/code) /paragraph / /td td》 paragraph plainText》--(/plainText》 /paragraph /td /tr /table 7chapter 7/chapter》 chapter (titlelevel="1"" ialNumber)10GB/T30338.3一2013 plainText)本节引用的财务会计数据,均引自本公司经审计的财务会计报表 投资者如需详细了 解本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况,请阅读本招股说明书所附财务会计报表和审计报告全 文,以获取全部的财务资料 《/plainText》 /paragraph》 chapter》 《titlelevel="2" serialNumber)1/serialNumber》 plainText)财务报表 plainText)××××年12月31日(T-1GB/T30338.3一2013 plainText》××××年12月31日(T-2)

证券期货业电子化信息披露规范体系第3部分：标引模板GB/T30338.3-2013

随着科技的不断发展，互联网已经深刻地改变了传统行业的运营方式，证券期货业也不例外。为了适应信息化时代的需求，证券期货业电子化信息披露规范体系应运而生。该规范体系由多部分组成，其中标引模板GB/T30338.3-2013是其中的重要组成部分。 标引模板是指对数据进行归类、整理和描述的一种工具，它可以有效地提高信息检索的效率和准确度。在证券期货业中，标引模板主要用于标识和分类各种金融产品、交易对象以及交易状态等信息。 标引模板GB/T30338.3-2013共分为六个部分，分别是“总则”、“交易对象标引模板”、“金融产品标引模板”、“交易状态标引模板”、“涉及行业标引模板”和“其他标引模板”。其中，“交易对象标引模板”主要用于对证券期货交易对象进行标识和分类，“金融产品标引模板”主要用于对金融产品进行标识和分类，“交易状态标引模板”主要用于对交易状态进行标识和分类，“涉及行业标引模板”主要用于对涉及的行业进行标识和分类，“其他标引模板”则用于对一些无法归类于以上五种标引模板的信息进行标识和分类。 标引模板的应用可以大大提高信息披露的效率和准确度，能够更好地满足投资者、监管机构等各方的需求。同时，标引模板也为证券期货业的信息化进程提供了有力的支持，有助于推动整个行业向数字化、智能化转型。 总之，标引模板GB/T30338.3-2013是证券期货业电子化信息披露规范体系中不可或缺的组成部分，它的应用将大大提高信息披露的效率和准确度，推动证券期货业向数字化、智能化转型，为行业的可持续发展奠定了坚实的基础。

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