国家标准 GB/T36379一2018 民间金融资产评价指标分类 Evaluationindicatorselassificationsforinformalfinanceassets 2018-06-07发布 2019-01-01施国家市场监督管理总局发布币国国家标准化管理委员会国家标准
GB/T36379一2018 目次前言范围 2 规范性引用文件术语和定义评价指标分类编码方法评价指标及指标说明评价实施参考文献
GB/36379一2018 前言本标准按照GB/T1.1一2009给出的规则起草本标准由全国信息分类与编码标准化技术委员会(SAC/TC353)归口本标准起草单位;广州民间金融街管理委员会、广州市标准化研究院、标准化研究院、科技产业化促进会、广州民间金融研究院、佛山市质量和标准化研究院、湖北省标准化与质量研究院、江苏省质量和标准化研究院、广州市小额贷款行业协会成都市标准化研究院、广州广建小额贷款股份有限公司、标准联合咨询中心股份公司、广州市衡誉小额贷款股份有限公司、标新科技(北京)有限公司本标准主要起草人:高昂、杨晓峰、廖检文、郭超群,龚文艳、王山、邱志平、张颖、黄双文、何斌、曾艳、程越、王双、金继光、肖明威、吴仲安、谭华、梁薇、马万钟、咸奎桐,刘压、孙文峰、朱虹、张艳琦、孙广芝、胡昌川任雁、卢成绪、张啸,刘志香、杨冬梅、陈伟光、刘东华
GB/36379一2018 民间金融资产评价指标分类范围本标准规定了民间金融中介服务机构金融资产运营能力的评价指标,并给出对各项指标计算方式的说明本标准适用于对小额贷款机构,融资性担保机构、融资租赁机构,商业保理机构、网络借贷信息中介机构、私募股权众筹融资机构等民间金融中介服务机构的金融资产运营能力评价规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文件凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件 GB/T19011一2013管理体系审核指南术语和定义下列术语和定义适用于本文件 3.1 民间金融intmnane 非金融机构的自然人、法人以及其他经济主体之间以货币资金为标的的价值转移及本息支付活动 3.2 民间金融中介服务机构informaltinaneialintermediaryservieesinstitutionm 受委托并运用专业知识和方法,为公民与公民、自然人与法人及其他经济主体之间的民间金融活动,提供合法信息、咨询及相关辅助性服务的专业化服务机构 3.3 mierolendinginstitution 小额贷款机构由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，经营小额贷款业务的相关组织注，该组织不吸收公众存款 fin 融资性担保机构 1aneingguaranteeinstitution 经营融资性担保业务的相关组织注，该组织作为担保人,与银行业金融机构等债权人约定,当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时,由担保人依法承担合同约定的担保责任 3.5 融资租赁机构 finanecialleasinginstitution 从事融资租赁业务的相关组织注，该组织作为出租人根据承租人对出卖人,租赁物的选择,向出卖人购买租赁物,提供给承租人使用,承租人支付租金
GB/T36379一2018 3.6 商业保理机构 commereialfaetoringinstitution 从事保理业务的非银行法人组织注该组织以债权人转让其应收账款为前提,开展集应收账款催收,管理,坏账担保及融资于一体的非银行综合性金融服务 3.7 网络借贷信息中介机构intermetlendinginformatiomintermediary 专门从事网络借贷信息中介业务活动的金融信息中介组织注该组织以互联网为主要渠道,为借款人与出借人(即贷款人)实现直接借贷提供信息搜集,信息公布,资信评估、信息交互,借贷撮合等服务 3.8 私募股权众筹融资机构euityerdmalimimaesing" ginstitution 通过股权众筹融资互联网平台,以非公开发行方式进行股权融资活动的组织注:该组织通过股权众筹平台,为股权众筹投融资双方提供信息发布、需求对接、协助资金划转等相关服务评价指标分类编码方法 4.1代码结构民间金融资产评价指标分类采用线分类法,由三段代码(G位字母数字混合码)组成第一段码(1位字母),表示民间金融机构的主体标识符 -第二段码(2位数字),表示一拨评价指标第三段码(2位数字),表示二级评价指标代码的结构和规则如图1所示 -第4、5位表示二级指标 -第2、3位表示一级指标 -主体标识符民间金融资产评价指标的代码结构图1 4.2主体标识符民间金融机构的主体标识符用1位大写字母表示,包括 -小额贷款机构(主体标识符A); -融资性担保机构(主体标识符B); 融资租赁机构主体标识符:C); -商业保理机构主体标识符:D); 网络借贷信息中介机构(主体标识符;E); 私募股权众筹融资机构(主体标识符:F). 4.3 -级指标 -级指标按金融资产运营能力的评价准则划分一级指标代码用两位数字顺序码表示,编码范围为0199,用于标识金融资产运营能力评价准则
GB/36379一2018 4.4二级指标二级指标是在一级指标基础上形成的具体评价要素二级指标代码用两位数字顺序码表示,编码范围为0199,用于对一级指标所表示的金融资产运营能力的评价准则进行细化,在评价实施时可根据需要进行扩展评价指标及指标说明 5.1小额贷款机构小额贷款机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表1 表1 小额贷款机构金融资产运营能力评价指标 -级二级 -级指标二级指标指标说明代码代码包含流动资产和非流动资产总资产金额越大,则表明可用于发放 01 总资产贷款的资金规模越大,其潜在的服务客户能力越强业务规 01 资产组合率=期末贷款余额/总资产资产组合率越高,则表明信 02 资产组合率贷资产占比越高,说明小额贷款机构所掌控的资产得到相对充分的利用营业费用率=营业费用总额/平均贷款余额期初与期末贷款余额的平均值) 背业费用率反映小额贷款机构发放贷款消耗成本的信 o1 营业费用率息,营业费用率越小,说明小额贷款机构的贷款管理成本越低,管理运营教率越高贷款余额笔数/信贷员人数信贷员生产率越高信贷员生产率= 02 信贷员生产率说明信贷员的工作效率越高,说明小额贷款机构的人力资源的使用 02 经营效率效率越高平均放款时间 03 单位时间内贷款从申请进件到贷款发放平均每笔所需的时间客户成本可以分为客户获得成本和客户保留成本两类客户获得 04 单位客户成本成本指小额贷款机构获取一个新客户的平均成本;客户保留成本是小额贷款机构为保留已有客户花费的费用贷款逾期率=逾期贷款总额/贷款总余额贷款逾期率越小,说明 0 贷款逾期率越多客户均能够按照合同规定按期还款,小额贷款机构的贷款质量就越高风险贷款率=风险贷款/贷款余额; a 小额信贷风险贷款=当期逾期贷款十该客户未到期贷款 03 贷款质量 02 风险贷款率风险贷款率越小,说明越多客户违约风险越低,风险控制能力越强催收率 03 催收率=(自行催收回款十委外催收回款)/逾期贷款金额 04 进件通过率进件通过率=贷款审核通过笔数/贷款申请笔数
GB/T36379一2018 表1续 -级二级 -级指标二二级指标指标说明代码代码单位时间内发放贷款的平均利率 0 平均利率 02 杠杆率一融资金额/注册资本金十可放贷的留存利润杠杆事分散率分散率=平均单户放款金额/贷款总额 03 拨备覆盖率=(一般准备金十专项准备金特种准备金/次级类贷款十可疑类贷款十损失类贷款) 拨备覆盖率应不低于100% .否对抗风 04 拨备覆盖率 04 则为计提不足,存在准备金缺口;比率越高说明抵御风险的能力险能力越强贷款损失准备金率=贷款损失准备金/平均贷款余额(期初与期末贷款余额的平均值) 贷款损失准备金率越大,说明小额贷款机构 05 贷款损失准备金率的风险抵补能力越强;原则上一般准备金余额不低于风险资产期末余额的1% 0 资产收益率资产收益率=净利润/平均总资产(期初与期末总资产的平均值净资产收益率=净利润/平均净资产(期初与期未所有者权益的平 05 02 盈利能力净资产收益率均值贷款收益率贷款收益率=经营贷款业务实现的利润/全部贷款余额 03 01 涉农/科贷款比率涉农/科贷款比率=涉农、科贷款余额/总贷款余额服务深度=平均单笔贷款额/所在地人均GDP 服务深度指标反映 06 社会责任小额贷款机构的服务惠及低收人人群的程度,该指标越低,说明小 02 服务深度额贷款机构贷款平均贷款额越小,服务低收人人群的程度越深,其社会责任履行得越好 5.2融资性担保机构融资性担保机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表2 表2融资性担保机构金融资产运营能力评价指标 -级二级二级指标指标说明 -级指标代码代码核心资本=年末净资产一年末担保赔偿准备金缺口一年末未到期核心资本规模 01 责任准备金缺口资本管理 01 资本金托管比例=(年末资本金托管账户余额十年末存出保证金余 02 资本金托管比例额十资本金用作零风险理财年末余额)/年末资本金总额融资性担保放大倍数=年末融资性担保责任余额/平均净资产,平 01 融资性担保放大倍数均净资产=(年初净资产十年末净资产)/2 02 主营业务融资性担保投向占比=年末为中小微企业、三农以及个体工商户提 02 融资性担保投向占比供的融资性在保余额/年末融资性在保总余额
GB/36379一2018 表2(续》 -级二级 -级指标二级指标指标说明代码代码 01 营业收人增长率营业收人增长率=(当年营业收人一上年营业收人/上年营业收人净资产收益率=净利润/平均净资产,平均净资产=(年初净资产- 03 02 净资产收益率经营收益年末净资产/2 总资产收益率=利润总额/平均总资产,平均总资产=(年初总资 03 总资产收益率产十年末总资产/2 融资性担保不良率=年末不良类融资性担保余额/年末融资性担保 01 融资性担保不良率余额融资性担保代偿率=本年度累计融资性担保代偿额/本年度累计解 02 融资性担保代偿率除的融资性担保额 04 经营风险融资性担保损失率=本年度累计融资性担保损失额/本年度累计解 03 融资性担保损失率除的融资性担保额准备金充足率=(当年计提未到期责任准备金十当年计提担保赔偿 04 准备金充足率准备金)/当年应计提的两金金额融资性担保在保户数年末融资性担保在保客户数量 0 前十大客户担保比例=年未前十大客户融资性担保余额/年末净 02 前十大客户担保比例资产业务最大单户融资性担保比例=最大单户融资性担保责任余额/净 05 集中度资产; 03 最大单户比例最大单户及关联方融资性担保比例=最大单户及关联方融资性担保责任余额/净资产; 最大单户债券发行担保比例=最大单户债券发行担保余额/净资产 5.3融资租赁机构融资租货机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表了表3融资租赁机构金融资产运营能力评价指标级二级指标说明 -级指标二级指标代码代码 01 注册资本在登记机关登记注册的资本额包含流动资产和非流动资产总资产金额反映了融资租赁机构的 02 总资产资产规模，一定程度可以反映融资租赁机构的综合实力和杠杆水平 03 不良资产率到期应收未能收的租赁资产和应收未收总资产的比率 01 财务状况融资租赁机构在一定时间内实现的利润与同期资产平均占用额的 04 资产利润率比率杠杆比率=风险资产/净资产总额(风险资产按融资租赁机构的总资杠杆比率 05 产减去现金,银行存款,国债和委托租赁资产后的剩余资产总额确定
GB/T36379一2018 表3(续 -级二级 -级指标二二级指标指标说明代码代码人均净利侧重从劳动力利用的角度来评价融资租赁机构经济效益 01 人均净利的综合性指标,反映了融资租赁机构的管理状况经营状况成本收人比为营业费用加折旧与营业收人之比 02 02 成本收人比直租业务占比主要侧重于凸显融资租赁行业融物的特性,该指标越 03 直租业务占比高,说明融资租赁机构经营实力越强融资租赁机构本年总资产增长额同年初资产总额的比率,反映融资总资产增长率 01 租赁机构本期资产规模的增长情况融资租赁机构本年营业利润增长额与上年营业利润总额的比率,反 03 发展状况 02 利润增长率映融资租赁机构营业利润的增减变动情况净资产回报率反映出生产经营活动中所有投人资本赚取的收益率 03 净资产回报率从而更好地反映融资租赁机构的经营业绩和经营质量 5.4商业保理机构商业保理机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表4 表4商业保理机构金融资产运营能力评价指标级二级 -级指标二级指标指标说明代码代码包含流动资产和非流动资产总资产金额越大,则表明可用于发放总资产 01 运营的资金规模越大,其潜在的服务客户能力越强业务规模 0l 资产组合率=期末保理余额/总资产资产组合率越高,表明保理资 02 资产组合率产占比越高,说明商业保理机构所掌控的资产得到相对充分的利用 0 净资产商业保理机构的资产总额减去负债以后的净额,即所有者权益风险资产按商业保理机构的总资产减去现金,银行存款,国债后的 02 风险资产剩余资产总额确定 02 资产质量 03 或有负债商业保理机构承担还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和融资余额在某一时间点商业保理机构未到期的融资金额之和 04 反映应收账款的周转速度,具有两种具体的表现形式一是周转次应收账款周转率数,反映应收账款在一定时间完成了几次周转;二是周转天数,反映 01 应收账款每完成一次周转需要多少时间对抗风商业保理机构受让最大的同一债务人的应收账款总额与风险资产 03 02 风险集中度险能力总额的比例关联授信比例关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额 03 风险准备金余额商业保理机构在某一时点税前计提的风险准备金之和 04 资产收益率资产收益率=净利润/平均总资产(期初与期末总资产的平均值 01 盈利能力 04 净资产收益率=净利润平均净资产期初与期末所有者权益的平 02 净资产收益率均值
GB/36379一2018 5.5网络借贷信息中介机构网络借贷信息中介机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表5 表5网络借贷信息中介机构金融资产运营能力评价指标 -级二级二级指标指标说明 -级指标代码代码成交量指定时间段内所有借款标的总金额 01 02 借款指数指定时间段内所有借款标的个数 03 投资人数指定时间段该平台的不同投资人总数 0 运营能力 04 累计待还金额在指定时间点该平台所有借款人的未还款金额总和 05 近30日资金净流人指定时间段内的所有投标金额一所有还款金额 06 平均借款期限指定时间段内所有借款标期限按金额加权后的平均值 01 营业利润率营业利润率=营业利润/营业收人投资人单户投资金额平均每个投资人在平台的待收金额 02 投资人数增长率有投资记录的有效投资用户在单位时间内的增长率 03 04 投资获客成本平均获取一个投资客户所需成本前十大投资人在指定时间点,待收金额前10位投资人的待收金额占所有投资人待盈利能力 02 05 待收金额占比收金额的比例 06 借款获客成本平均获取一个借款用户所需成本 07 活动成本平均某一期间内,平台促销活动的年化成本平均服务费率=借款人承担的年化费率一投资人获取的年化投资平均服务费率 08 收益率 01 人均借款金额指定时间段平均每位借款人的借款金额前十大借款人待在指定时间点,待还金额前10位借款人的待还金额占所有借款人待 02 还金额占比还金额的比例平台合 03 指定时间段内所有借款标年化利率(考虑了投标奖励的影响)按金规性平均利率 03 额加权后的平均值是否由银行管理资金,平台管理交易,做到资金与交易的分离,使得银行存管 04 平台无法直接接触资金,避免客户资金被挪用 01 运营时间平台从上线到指定时间点所运营时长投资人所在的行业,及其在行业中的影响力情况 02 股东背景 04 机构背景引人风投资金引人了多少轮风险投资,多少总额风投资金 03 注册资本平台在登记机关登记注册的资本额 04 5.6私募股权众筹融资机构私募股权众筹融资机构金融资产运营能力评价指标及指标说明见表6
GB/T36379一2018 表6私募股权众筹融资机构金融资产运营能力评价指标 -级二级 -级指标二二级指标指标说明代码代码反映私葬股权众筹融资机构可利用的各类社会关系资源的指标 0 社会资本包括私募股权众筹融资机构与政府、金融机构、合作伙伴、媒体、用户等个人或组织之间良好的关系而获得的关系资源机构背景 01 反映私募股权众筹融资机构资本雄厚程度的指标通过平台获风资本实力 02 投情况等信息来衡量 03 运营时间反映平台自上线以来运营时间长短的指标反映平台筹资能力的指标以实际总融资额为主,平台实际总融资 o1 融资金额额越高,说明平台融资能力越强反映平台项目众筹情况的指标以成功项目数为主,成功项目数越 02 项目数多,说明平台众筹项目的能力越强 02 运营能力反映平台筹资金额增减变动的指标以实际总融资额计算,实际总融资金额增长率 03 融资额增长率越大,平台融资金额增长越快反映平台项目数量增减变动的指标以成功项目数计算,成功项目 04 项目数增长率数增长率越大,平台成功项目数增长越快平台对项目运营数据披露情况的指标包括预期融资额,实际融资 01 运营数据披露额、开始时间、结束时间、支持人数等维度平台上项目信息展示是否完备的指标包括视频介绍,图片展示 02 项目信息展示完备性回报说明、项目方信息等维度平台上项目信息展示是否客观真实的指标包括发布的项目信息 03 信息披露项目信息展示客观性 03 是否合法、有无虚假和不实的项目信息等维度 04 项目更新动态反映项目众筹前后进展变化动态更新的指标反映平台自身信息展示是否完备,是否客观真实的指标包括私募平台信息展示 05 股权众筹融资机构概况、团队概况、联系方式、费用情况、平台信息完备性与客观性是否有虚假或不实等维度反映平台是否有严格的风险防控体系,专业的风控团队监控平台运 01 风险控制风控及行的指标以平台披露信息为准 04 合规性 02 平台合规性反映平台有无出现违规事件或制度的指标 01 曝光度反映平台在新闻媒体上被良性报道频率的指标反映外界对平台品牌形象评价的指标通过问卷调查的形式对平 02 口碑影响力 05 台的业界口碑进行综合评价得出反映平台在网络媒介上推广力度和效果的指标通过网络媒介平 S 网络传播台的关注数、文章数等数据来衡量 6 评价实施 6.1评价准备 6.1.1开展相关组织的民间金融资产运营能力评价,应组建专门的评价小组执行具体工作,评价小组
GB/36379一2018 成员由有能力的评审人员组成 6.1.2评价开展前应依据各类评价对象的特点制定评价计划,计划中宜包括对民间金融中介服务机构各级金融资产运营能力评价指标不同层面的调查,得出综合性的评价结果 6.1.3评价应识别评价指标适用于不同类型和规模的机构时的特定要求 6.1.4评价时采用文件调查和现场调查相结合的方式,包括查阅文件和记录、询问工作人员、考察现场,访问顾客等,可按照GB/T19011一2013中第6章规定的审核活动所涉及的方法进行 6.2评价执行 6.2.1评价活动应对各级指标进行逐项评分,评分宜依据对各项评价指标的调查情况进行判定 6.2.2在评价执行时,宜在本标准规定的评价指标基础上,拓展形成评价细则和判定依据 6.2.3评价细则中宜包含各评价指标的权重,权重宜依据实施评价目的确定,可综合考虑宏观政策和监管要求等因素 6.2.4评价结果应包含各级指标单项得分和民间金融中介服务机构金融资产运营能力的综合评定,评价执行应以评价结果报告为评价工作最终交付物
GB/T36379一2018 考文献参 [1]关于小额贷款公司试点的指导意见(银监发[2008]23号 [[2]融资性担保公司管理暂行办法银监会,发改委、工信部、财政部、商务部、人行、工商总局令 2010年第3号 [3]融资租赁企业监督管理办法(商流通发[2013]337号 [4]商业银行保理业务管理暂行办法(银监会令2014年第5号 [3]网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法(银监会令[c20161号》) [6]私募股权众筹融资管理办法(试行(征求意见稿)(中证协发[2014幻236号 [7]银行业金融机构全面风险管理指引(银监发[c201644号) [87 非金融机构支付服务管理办法(人民银行令[2010第2号 0

民间金融资产评价指标分类GB/T36379-2018解读

随着我国金融行业的不断发展，民间金融逐渐成为了一种重要的金融形式。而在进行民间金融资产评价时，如何确定评价指标是至关重要的。

为此，国家质量监督检验检疫总局于2018年发布了《民间金融资产评价指标分类GB/T36379-2018》标准，该标准主要对民间金融资产的评价指标进行了分类，并提供了评价指标的具体内容和应用方法。

一、指标分类

GB/T36379-2018标准将民间金融资产的评价指标分为四大类共计32项，包括：

投资收益
风险偏好
市场流动性
现金流量

这四大类评价指标既相互独立，又存在一定的联系和影响。

二、指标内容

GB/T36379-2018标准对每个评价指标都进行了详细的定义和说明，在此不做赘述。以下以投资收益和风险偏好两个指标为例进行阐述。

1.投资收益

投资收益是民间金融资产评价中最核心的指标之一，也是投资者最关注的因素之一。该指标主要包括：

现金流量收益率
总回报率
净现值

2.风险偏好

风险偏好是评估投资者对风险承受能力和风险厌恶程度的指标。该指标主要包括：

夏普比率
信息比率
索提诺比率

三、应用方法

GB/T36379-2018标准提供了评价指标的应用方法，主要包括：

将各项评价指标加权平均，得到综合评价指标
对各项评价指标进行排名，得到相对排序
通过区分度分析，确定各项指标的权重

以上三种方法都可以用来对民间金融资产进行评价和比较，但具体应用方法需要结合实际情况进行选择。

四、总结

GB/T36379-2018标准是一份非常重要的文件，它为民间金融资产的评价提供了科学的指导和规范。在进行民间金融资产评价时，我们必须遵循该标准，并根据实际情况灵活运用其中的评价指标和应用方法。